一般纳税人增值税申报流程大全附图文详解

填写增值税申报表点击“增值税及附加申报”，选择“增值税一般纳税人申报”依次填写增值税申报附列表一表二及主表，完成后下拉页面点击“确认申报”申报附加税费再次点击“增值税及附加申报”，选择“城建税教育费附加地方教育费附加税”表输入增值税额后，系统自动生成其他数据，确认无误后点；建筑行业一般纳税人增值税申报需按准备操作注意事项三步完成，具体如下一申报前准备需关注税收政策更新，明确建筑服务税率可能因税法调整而变化同时，需确认计税方法包工包料新项目仅适用一般计税方法简易计税项目包括两类情形，一是应当适用简易计税的如清包工甲供工程等，二是可选择。

一般纳税人增值税申报流程及填报注意事项

1、一正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次 实现未开票收入的时候账务处理是， 借银行存款等科目， 贷主营业务收入， 应交税费应交增值税销项税额。

2、具体而言，当本月没有销项税发生额时，应按照零申报的原则，及时向税务机关提交相关申报表而针对进项税，则需要关注其认证状态若增值税专用发票已通过认证，那么这部分进项税可以用来抵扣销项税若尚未认证，建议在下个月完成认证，以便及时进行抵扣这样不仅可以合理利用进项税，还能确保财务报表的准确。

3、一般纳税人需要按月申报税务，通常在每月的增值税申报期内，即每月的115日进行增值税申报以下是具体的报税流程申报时间每月的1日至15日遇节假日可能顺延，为增值税的申报期申报操作企业财税工作人员需按照税务部门的规定，将发票数据等相关信息录入税务系统这一步骤要求准确无误地录入所。

一般纳税人增值税申报流程图2021

1、一般纳税人申报增值税的步骤如下一前期准备 确保硬件与软件齐备首先，需要一台电脑以及一个税盘用于存储和传输税务数据下载并安装申报系统登录国税官方网站，在“资料下载”或相应模块中找到并下载适用于一般纳税人的增值税申报软件按照提示完成软件的安装，并确保软件能够正常运行二申报。

2、网上认证系统使用广东企业电子申报管理系统办税助手等软件进行手工认证勾选平台认证纳税信用等级为ABCM级的纳税人可通过增值税发票查询平台认证勾选平台操作步骤下载安装“增值税发票选择确认平台”，插入税控器并输入密码登录进入发票勾选模块，输入日期及筛选条件，查询未勾选清单并勾。

3、登录税控系统在申报增值税前，一般纳税人需要先登录税控系统，进行抄税操作核对开票金额等信息，确保数据的准确性特别注意，如果是数电票，需要关注日期，并根据发票信息勾选已入账的发票进入申报模块通过电子税务局的“我要办税”“税费申报及缴纳”“增值税及附加税费申报一般纳税人”路径。

4、一般纳税人增值税申报需通过电子税务局完成，核心流程包括数据核对系统操作申报表填写与提交具体步骤如下一申报前准备数据核对统计手头发票份数不含税销售额销项税额不含税进项额进项税额与客户约定申报时间，确保税额准确性若使用税控盘，可跳过远程控制电脑步骤否则需通过远程协助核对数据二开票。